К отрицательному денежному потоку относятся:

оплата за материалы
погашение задолженности по заработной плате
погашение по налоговым обязательствам
поступления от дебиторской задолженности

К сожалению, у нас пока нет статистики ответов на данный вопрос, но мы работаем над этим.