Какие признаки не характерны для подставной организации:
- место нахождения контрагента совпадает с адресом «массовой регистрации»
- неоднократное изменение места нахождения юридического лица - контрагента
- своевременное представление контрагентом налоговой и бухгалтерской отчетности
- «массовый» (10 и более случаев) участник (заявитель, учредитель, руководитель) организации - контрагента
- отсутствие налогоплательщика по указанному в Едином государственном реестре юридических лиц адресу (месту нахождения)
- государственная регистрация контрагента осуществлена непосредственно перед осуществлением сделок с проверяемым налогоплательщиком
- недостоверные паспортные данные участников (учредителей, должностных лиц) при государственной регистрации контрагента, в том числе регистрация с указанием данных ранее утраченного паспорта
К сожалению, у нас пока нет статистики ответов на данный вопрос,
но мы работаем над этим.