Данные ,необходимые для анализа дебиторской и кредиторской задолженности предприятия содержатся в следующих документах финансовой отчетности: Бухгалтерский баланс., Отчет о движении денежных средств., Отчет о движении капитала., Отчет о прибылях и убытках.