На отчетную дату банк владеет облигацией компании А
(номинал 100 уе, ежегодный купон 5%, срок до погашения от отчетной даты – ровно
два года), которая до последнего времени обращалась на активном рынке.
Последние котировки на покупку были – 50 уе, после чего сделки на бирже уже не
проводились. Цена приобретения данной облигации компанией «Миромакс» составляла
55 уе. Известна дополнительная информация:
1) менеджмент считает вероятным получение по данной
облигации только 50% от номинала;
2) рыночные ставки на отчетную дату по аналогичным
облигациям равнялись 22%.