При проведении анализа денежных средств необходимо исследовать ...

правильность оформления договоров с покупателями и поставщиками
правильность и своевременность расчетов с бюджетом, банками, персоналом
своевременность выверки расчетов с дебиторами и кредиторами для исключения просроченной задолженности

К сожалению, у нас пока нет статистики ответов на данный вопрос, но мы работаем над этим.