При тестировании средств контроля за денежными выплатами аудитор определяет, одно ли лицо подписывает чеки на выплату средств:

  • подписывает накладные
  • и несет ответственность за отправку чеков. .
  • возвращает чеки в отдел учета счетов к оплате.
  • отказывает в доступе к подтверждающим документам.
  • сверяет ежемесячный отчет о сверке банковской выписки с учетными данными компании.

К сожалению, у нас пока нет статистики ответов на данный вопрос, но мы работаем над этим.