При тестировании средств контроля за денежными выплатами аудитор определяет, одно ли лицо подписывает чеки на выплату средств:
- подписывает накладные
- и несет ответственность за отправку чеков. .
- возвращает чеки в отдел учета счетов к оплате.
- отказывает в доступе к подтверждающим документам.
- сверяет ежемесячный отчет о сверке банковской выписки с учетными данными компании.
К сожалению, у нас пока нет статистики ответов на данный вопрос,
но мы работаем над этим.