Чтобы убедиться в том, что каждый денежный документ представляется и оплачивается один раз, аудитор проверит выборочно оплаченные денежные документы и определит:
- проверяются ли денежные документы
- проставляется ли штамп «оплачено» на каждом денежном документе
- нумеруется ли заранее и учитывается ли каждый денежный документ.
- утверждается ли каждый денежный документ для осуществления закупки.
- подтверждается ли каждый денежный документ счетом-фактурой поставщика.
К сожалению, у нас пока нет статистики ответов на данный вопрос,
но мы работаем над этим.